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                人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法
                http://www.wsjcw.com    2009-09-27    銀行法規    我要評論(0)

                人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法

                中 國 人 民 銀 行 令

                〔2003〕第5號

                為規范人民幣銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用,維護經(jīng)濟金融秩序穩定,中國人民銀行制定了《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》,經(jīng)2002年8月21日第34次行長(cháng)辦公會(huì )議通過(guò),現予公布,自2003年9月1日起施行。

                行長(cháng):周小川

                二○○三年四月十日

                人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法

                第一章 總 則

                第一條為規范人民幣銀行結算賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行結算賬戶(hù))的開(kāi)立和使用,加強銀行結算賬戶(hù)管理,維護經(jīng)濟金融秩序穩定,根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規,制定本辦法。

                第二條存款人在中國境內的銀行開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)適用本辦法。

                本辦法所稱(chēng)存款人,是指在中國境內開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統稱(chēng)單位)、個(gè)體工商戶(hù)和自然人。

                本辦法所稱(chēng)銀行,是指在中國境內經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營(yíng)支付結算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農村信用合作社。

                本辦法所稱(chēng)銀行結算賬戶(hù),是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶(hù)。

                第三條銀行結算賬戶(hù)按存款人分為單位銀行結算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

                (一)存款人以單位名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)為單位銀行結算賬戶(hù)。單位銀行結算賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)。

                個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執照以字號或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)納入單位銀行結算賬戶(hù)管理。

                (二)存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)為個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

                郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶(hù)納入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)管理。

                第四條單位銀行結算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。

                第五條存款人應在注冊地或住所地開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。符合本辦法規定可以在異地(跨省、市、縣)開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的除外。

                第六條存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準制度,經(jīng)中國人民銀行核準后由開(kāi)戶(hù)銀行核發(fā)開(kāi)戶(hù)登記證。但存款人因注冊驗資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。

                第七條存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。除國家法律、行政法規和國務(wù)院規定外,任何單位和個(gè)人不得強令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。

                第八條銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用應當遵守法律、行政法規,不得利用銀行結算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現金及其他違法犯罪活動(dòng)。

                第九條銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶(hù)信息保密。對單位銀行結算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料,除國家法律、行政法規另有規定外,銀行有權拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。對個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料,除國家法律另有規定外,銀行有權拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。

                第十條中國人民銀行是銀行結算賬戶(hù)的監督管理部門(mén)。

                第二章 銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立

                第十一條基本存款賬戶(hù)是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。下列存款人,可以申請開(kāi)立基本存款賬戶(hù):

                (一)企業(yè)法人。

                (二)非法人企業(yè)。

                (三)機關(guān)、事業(yè)單位。

                (四)團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支(分)隊。

                (五)社會(huì )團體。

                (六)民辦非企業(yè)組織。

                (七)異地常設機構。

                (八)外國駐華機構。

                (九)個(gè)體工商戶(hù)。

                (十)居民委員會(huì )、村民委員會(huì )、社區委員會(huì )。

                (十一)單位設立的獨立核算的附屬機構。

                (十二)其他組織。

                第十二條一般存款賬戶(hù)是存款人因借款或其他結算需要,在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。

                第十三條專(zhuān)用存款賬戶(hù)是存款人按照法律、行政法規和規章,對其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項管理和使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。對下列資金的管理與使用,存款人可以申請開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù):

                (一)基本建設資金。

                (二)更新改造資金。

                (三)財政預算外資金。

                (四)糧、棉、油收購資金。

                (五)證券交易結算資金。

                (六)期貨交易保證金。

                (七)信托基金。

                (八)金融機構存放同業(yè)資金。

                (九)政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金。

                (十)單位銀行卡備用金。

                (十一)住房基金。

                (十二)社會(huì )保障基金。

                (十三)收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

                (十四)黨、團、工會(huì )設在單位的組織機構經(jīng)費。

                (十五)其他需要專(zhuān)項管理和使用的資金。

                收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金,是指基本存款賬戶(hù)存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入和支出的資金。

                因收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開(kāi)立的專(zhuān)用存款賬戶(hù),應使用隸屬單位的名稱(chēng)。

                第十四條臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規定期限內使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。有下列情況的,存款人可以申請開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù):

                (一)設立臨時(shí)機構。

                (二)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

                (三)注冊驗資。

                第十五條個(gè)人銀行結算賬戶(hù)是自然人因投資、消費、結算等而開(kāi)立的可辦理支付結算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。有下列情況的,可以申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù):

                (一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。

                (二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務(wù)的。

                自然人可根據需要申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù),也可以在已開(kāi)立的儲蓄賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請確認為個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

                第十六條存款人有下列情形之一的,可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結算賬戶(hù):

                (一)營(yíng)業(yè)執照注冊地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區域(跨省、市、縣)需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的。

                (二)辦理異地借款和其他結算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。

                (三)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入匯繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的。

                (四)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的。

                (五)自然人根據需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的。

                第十七條存款人申請開(kāi)立基本存款賬戶(hù),應向銀行出具下列證明文件:

                (一)企業(yè)法人,應出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照正本。

                (二)非法人企業(yè),應出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執照正本。

                (三)機關(guān)和實(shí)行預算管理的事業(yè)單位,應出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì )的批文或登記證書(shū)和財政部門(mén)同意其開(kāi)戶(hù)的證明;非預算管理的事業(yè)單位,應出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì )的批文或登記證書(shū)。

                (四)軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執勤的支(分)隊,應出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門(mén)、武警總隊財務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶(hù)證明。

                (五)社會(huì )團體,應出具社會(huì )團體登記證書(shū),宗教組織還應出具宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。

                (六)民辦非企業(yè)組織,應出具民辦非企業(yè)登記證書(shū)。

                (七)外地常設機構,應出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。

                (八)外國駐華機構,應出具國家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。

                (九)個(gè)體工商戶(hù),應出具個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執照正本。

                (十)居民委員會(huì )、村民委員會(huì )、社區委員會(huì ),應出具其主管部門(mén)的批文或證明。

                (十一)獨立核算的附屬機構,應出具其主管部門(mén)的基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和批文。

                (十二)其他組織,應出具政府主管部門(mén)的批文或證明。

                本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的,還應出具稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

                第十八條存款人申請開(kāi)立一般存款賬戶(hù),應向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和下列證明文件:

                (一)存款人因向銀行借款需要,應出具借款合同。

                (二)存款人因其他結算需要,應出具有關(guān)證明。

                第十九條存款人申請開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù),應向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和下列證明文件:

                (一)基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì )保障基金,應出具主管部門(mén)批文。

                (二)財政預算外資金,應出具財政部門(mén)的證明。

                (三)糧、棉、油收購資金,應出具主管部門(mén)批文。

                (四)單位銀行卡備用金,應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關(guān)證明和資料。

                (五)證券交易結算資金,應出具證券公司或證券管理部門(mén)的證明。

                (六)期貨交易保證金,應出具期貨公司或期貨管理部門(mén)的證明。

                (七)金融機構存放同業(yè)資金,應出具其證明。

                (八)收入匯繳資金和業(yè)務(wù)支出資金,應出具基本存款賬戶(hù)存款人有關(guān)的證明。

                (九)黨、團、工會(huì )設在單位的組織機構經(jīng)費,應出具該單位或有關(guān)部門(mén)的批文或證明。

                (十)其他按規定需要專(zhuān)項管理和使用的資金,應出具有關(guān)法規、規章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。

                第二十條合格境外機構投資者在境內從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶(hù)和人民幣結算資金賬戶(hù)納入專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理。其開(kāi)立人民幣特殊賬戶(hù)時(shí)應出具國家外匯管理部門(mén)的批復文件,開(kāi)立人民幣結算資金賬戶(hù)時(shí)應出具證券管理部門(mén)的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

                第二十一條存款人申請開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù),應向銀行出具下列證明文件:

                (一)臨時(shí)機構,應出具其駐在地主管部門(mén)同意設立臨時(shí)機構的批文。

                (二)異地建筑施工及安裝單位,應出具其營(yíng)業(yè)執照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執照正本,以及施工及安裝地建設主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

                (三)異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位,應出具其營(yíng)業(yè)執照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。

                (四)注冊驗資資金,應出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預先核準通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文。

                本條第二、三項還應出具其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證。

                第二十二條存款人申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù),應向銀行出具下列證明文件:

                (一)中國居民,應出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

                (二)中國人民解放軍軍人,應出具軍人身份證件。

                (三)中國人民武裝警察,應出具武警身份證件。

                (四)香港、澳門(mén)居民,應出具港澳居民往來(lái)內地通行證;臺灣居民,應出具臺灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

                (五)外國公民,應出具護照。

                (六)法律、法規和國家有關(guān)文件規定的其他有效證件。

                銀行為個(gè)人開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)時(shí),根據需要還可要求申請人出具戶(hù)口簿、駕駛執照、護照等有效證件。

                第二十三條存款人需要在異地開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù),除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規定的有關(guān)證明文件外,應出具下列相應的證明文件:

                (一)經(jīng)營(yíng)地與注冊地不在同一行政區域的存款人,在異地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的,應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明。

                (二)異地借款的存款人,在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的,應出具在異地取得貸款的借款合同。

                (三)因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入匯繳和業(yè)務(wù)支出的存款人,在異地開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的,應出具隸屬單位的證明。

                屬本條第二、三項情況的,還應出具其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證。

                存款人需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù),應出具本辦法第二十二條規定的證明文件。

                第二十四條單位開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的名稱(chēng)應與其提供的申請開(kāi)戶(hù)的證明文件的名稱(chēng)全稱(chēng)相一致。有字號的個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的名稱(chēng)應與其營(yíng)業(yè)執照的字號相一致;無(wú)字號的個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的名稱(chēng),由“個(gè)體戶(hù)”字樣和營(yíng)業(yè)執照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。自然人開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的名稱(chēng)應與其提供的有效身份證件中的名稱(chēng)全稱(chēng)相一致。

                第二十五條銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的,應自開(kāi)戶(hù)之日起3個(gè)工作日內書(shū)面通知基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。

                第二十六條存款人申請開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù)時(shí),可由法定代表人或單位負責人直接辦理,也可授權他人辦理。

                由法定代表人或單位負責人直接辦理的,除出具相應的證明文件外,還應出具法定代表人或單位負責人的身份證件;授權他人辦理的,除出具相應的證明文件外,還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書(shū)及其身份證件,以及被授權人的身份證件。

                第二十七條存款人申請開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)時(shí),應填制開(kāi)戶(hù)申請書(shū)。開(kāi)戶(hù)申請書(shū)按照中國人民銀行的規定記載有關(guān)事項。

                第二十八條銀行應對存款人的開(kāi)戶(hù)申請書(shū)填寫(xiě)的事項和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規性進(jìn)行認真審查。

                開(kāi)戶(hù)申請書(shū)填寫(xiě)的事項齊全,符合開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)條件的,銀行應將存款人的開(kāi)戶(hù)申請書(shū)、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見(jiàn)等開(kāi)戶(hù)資料報送中國人民銀行當地分支行,經(jīng)其核準后辦理開(kāi)戶(hù)手續;符合開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)和個(gè)人銀行結算賬戶(hù)條件的,銀行應辦理開(kāi)戶(hù)手續,并于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

                第二十九條中國人民銀行應于2個(gè)工作日內對銀行報送的基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料的合規性予以審核,符合開(kāi)戶(hù)條件的,予以核準;不符合開(kāi)戶(hù)條件的,應在開(kāi)戶(hù)申請書(shū)上簽署意見(jiàn),連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。

                第三十條銀行為存款人開(kāi)立銀行結算賬戶(hù),應與存款人簽訂銀行結算賬戶(hù)管理協(xié)議,明確雙方的權利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規定的以外,應建立存款人預留簽章卡片,并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復印件留存歸檔。

                第三十一條開(kāi)戶(hù)登記證是記載單位銀行結算賬戶(hù)信息的有效證明,存款人應按本辦法的規定使用,并妥善保管。

                第三十二條銀行在為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)時(shí),應在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上登記賬戶(hù)名稱(chēng)、賬號、賬戶(hù)性質(zhì)、開(kāi)戶(hù)銀行、開(kāi)戶(hù)日期,并簽章。但臨時(shí)機構和注冊驗資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)除外。

                第三章 銀行結算賬戶(hù)的使用

                第三十三條基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎金和現金的支取,應通過(guò)該賬戶(hù)辦理。

                第三十四條一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶(hù)可以辦理現金繳存,但不得辦理現金支取。

                第三十五條專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項專(zhuān)用資金的收付。

                單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉賬存入。該賬戶(hù)不得辦理現金收付業(yè)務(wù)。

                財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)不得支取現金。

                基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶(hù)需要支取現金的,應在開(kāi)戶(hù)時(shí)報中國人民銀行當地分支行批準。中國人民銀行當地分支行應根據國家現金管理的規定審查批準。

                糧、棉、油收購資金、社會(huì )保障基金、住房基金和黨、團、工會(huì )經(jīng)費等專(zhuān)用存款賬戶(hù)支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

                收入匯繳賬戶(hù)除向其基本存款賬戶(hù)或預算外資金財政專(zhuān)用存款戶(hù)劃繳款項外,只收不付,不得支取現金。業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)除從其基本存款賬戶(hù)撥入款項外,只付不收,其現金支取必須按照國家現金管理的規定辦理。

                銀行應按照本條的各項規定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規定加強監督,對不符合規定的資金收付和現金支取,不得辦理。但對其他專(zhuān)用資金的使用不負監督責任。

                第三十六條臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機構以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

                臨時(shí)存款賬戶(hù)應根據有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶(hù)的使用中需要延長(cháng)期限的,應在有效期限內向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請,并由開(kāi)戶(hù)銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(cháng)不得超過(guò)2年。

                臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現金,應按照國家現金管理的規定辦理。

                第三十七條注冊驗資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗資期間只收不付,注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱(chēng)一致。

                第三十八條存款人開(kāi)立單位銀行結算賬戶(hù),自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后,方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉為基本存款賬戶(hù)和因借款轉存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)除外。

                第三十九條個(gè)人銀行結算賬戶(hù)用于辦理個(gè)人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個(gè)人銀行結算賬戶(hù):

                (一)工資、獎金收入。

                (二)稿費、演出費等勞務(wù)收入。

                (三)債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

                (四)個(gè)人債權或產(chǎn)權轉讓收益。

                (五)個(gè)人貸款轉存。

                (六)證券交易結算資金和期貨交易保證金。

                (七)繼承、贈與款項。

                (八)保險理賠、保費退還等款項。

                (九)納稅退還。

                (十)農、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。

                (十一)其他合法款項。

                第四十條單位從其銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項,每筆超過(guò)5萬(wàn)元的,應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供下列付款依據:

                (一)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

                (二)獎勵證明。

                (三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項的證明。

                (四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷(xiāo)部門(mén)支付或退還給自然人款項的證明。

                (五)債權或產(chǎn)權轉讓協(xié)議。

                (六)借款合同。

                (七)保險公司的證明。

                (八)稅收征管部門(mén)的證明。

                (九)農、副、礦產(chǎn)品購銷(xiāo)合同。

                (十)其他合法款項的證明。

                從單位銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項應納稅的,稅收代扣單位付款時(shí)應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。

                第四十一條有下列情形之一的,個(gè)人應出具本辦法第四十條規定的有關(guān)收款依據。

                (一)個(gè)人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶(hù)銀行委托收款,將款項轉入其個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的。

                (二)個(gè)人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶(hù)銀行提示付款,將款項轉入其個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的。

                第四十二條單位銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)款項的,銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件,并留存復印件,按會(huì )計檔案保管。未提供相關(guān)依據或相關(guān)依據不符合規定的,銀行應拒絕辦理。

                第四十三條儲蓄賬戶(hù)僅限于辦理現金存取業(yè)務(wù),不得辦理轉賬結算。

                第四十四條銀行應按規定與存款人核對賬務(wù)。銀行結算賬戶(hù)的存款人收到對賬單或對賬信息后,應及時(shí)核對賬務(wù)并在規定期限內向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。

                第四十五條存款人應按照本辦法的規定使用銀行結算賬戶(hù)辦理結算業(yè)務(wù)。

                存款人不得出租、出借銀行結算賬戶(hù),不得利用銀行結算賬戶(hù)套取銀行信用。

                第四章 銀行結算賬戶(hù)的變更與撤銷(xiāo)

                第四十六條存款人更改名稱(chēng),但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號的,應于5個(gè)工作日內向開(kāi)戶(hù)銀行提出銀行結算賬戶(hù)的變更申請,并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。

                第四十七條單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更時(shí),應于5個(gè)工作日內書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明。

                第四十八條銀行接到存款人的變更通知后,應及時(shí)辦理變更手續,并于2個(gè)工作日內向中國人民銀行報告。

                第四十九條有下列情形之一的,存款人應向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)的申請:

                (一)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

                (二)注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照的。

                (三)因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的。

                (四)其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)的。

                存款人有本條第一、二項情形的,應于5個(gè)工作日內向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)的申請。

                本條所稱(chēng)撤銷(xiāo)是指存款人因開(kāi)戶(hù)資格或其他原因終止銀行結算賬戶(hù)使用的行為。

                第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷(xiāo)基本存款賬戶(hù)的,存款人基本存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行應自撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日內將撤銷(xiāo)該基本存款賬戶(hù)的情況書(shū)面通知該存款人其他銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行;存款人其他銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行,應自收到通知之日起2個(gè)工作日內通知存款人撤銷(xiāo)有關(guān)銀行結算賬戶(hù);存款人應自收到通知之日起3個(gè)工作日內辦理其他銀行結算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)。

                第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況,存款人超過(guò)規定期限未主動(dòng)辦理撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)手續的,銀行有權停止其銀行結算賬戶(hù)的對外支付。

                第五十二條未獲得工商行政管理部門(mén)核準登記的單位,在驗資期滿(mǎn)后,應向銀行申請撤銷(xiāo)注冊驗資臨時(shí)存款賬戶(hù),其賬戶(hù)資金應退還給原匯款人賬戶(hù)。注冊驗資資金以現金方式存入,出資人需提取現金的,應出具繳存現金時(shí)的現金繳款單原件及其有效身份證件。

                第五十三條存款人尚未清償其開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的,不得申請撤銷(xiāo)該賬戶(hù)。

                第五十四條存款人撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù),必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對銀行結算賬戶(hù)存款余額,交回各種重要空白票據及結算憑證和開(kāi)戶(hù)登記證,銀行核對無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。存款人未按規定交回各種重要空白票據及結算憑證的,應出具有關(guān)證明,造成損失的,由其自行承擔。

                第五十五條銀行撤銷(xiāo)單位銀行結算賬戶(hù)時(shí)應在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上注明銷(xiāo)戶(hù)日期并簽章,同時(shí)于撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日內,向中國人民銀行報告。

                第五十六條銀行對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的單位銀行結算賬戶(hù),應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內辦理銷(xiāo)戶(hù)手續,逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù),未劃轉款項列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。

                第五章 銀行結算賬戶(hù)的管理

                第五十七條中國人民銀行負責監督、檢查銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用,對存款人、銀行違反銀行結算賬戶(hù)管理規定的行為予以處罰。

                第五十八條中國人民銀行對銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用實(shí)施監控和管理。

                第五十九條中國人民銀行負責基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證的管理。

                任何單位及個(gè)人不得偽造、變造及私自印制開(kāi)戶(hù)登記證。

                第六十條銀行負責所屬營(yíng)業(yè)機構銀行結算賬戶(hù)開(kāi)立和使用的管理,監督和檢查其執行本辦法的情況,糾正違規開(kāi)立和使用銀行結算賬戶(hù)的行為。

                第六十一條銀行應明確專(zhuān)人負責銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)的審查和管理,負責對存款人開(kāi)戶(hù)申請資料的審查,并按照本辦法的規定及時(shí)報送存款人開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)信息資料,建立健全開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記制度,建立銀行結算賬戶(hù)管理檔案,按會(huì )計檔案進(jìn)行管理。

                銀行結算賬戶(hù)管理檔案的保管期限為銀行結算賬戶(hù)撤銷(xiāo)后10年。

                第六十二條銀行應對已開(kāi)立的單位銀行結算賬戶(hù)實(shí)行年檢制度,檢查開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)的合規性,核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性;對不符合本辦法規定開(kāi)立的單位銀行結算賬戶(hù),應予以撤銷(xiāo)。對經(jīng)核實(shí)的各類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的資料變動(dòng)情況,應及時(shí)報告中國人民銀行當地分支行。

                銀行應對存款人使用銀行結算賬戶(hù)的情況進(jìn)行監督,對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時(shí)報告。

                第六十三條存款人應加強對預留銀行簽章的管理。單位遺失預留公章或財務(wù)專(zhuān)用章的,應向開(kāi)戶(hù)銀行出具書(shū)面申請、開(kāi)戶(hù)登記證、營(yíng)業(yè)執照等相關(guān)證明文件;更換預留公章或財務(wù)專(zhuān)用章時(shí),應向開(kāi)戶(hù)銀行出具書(shū)面申請、原預留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí),應向開(kāi)戶(hù)銀行出具經(jīng)簽名確認的書(shū)面申請,以及原預留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應留存相應的復印件,并憑以辦理預留銀行簽章的變更。

                第六章 罰 則

                第六十四條存款人開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù),不得有下列行為:

                (一)違反本辦法規定開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。

                (二)偽造、變造證明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。

                (三)違反本辦法規定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結算賬戶(hù)。

                非經(jīng)營(yíng)性的存款人,有上述所列行為之一的,給予警告并處以1000元的罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列行為之一的,給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構成犯罪的,移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

                第六十五條存款人使用銀行結算賬戶(hù),不得有下列行為:

                (一)違反本辦法規定將單位款項轉入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。

                (二)違反本辦法規定支取現金。

                (三)利用開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù)。

                (四)出租、出借銀行結算賬戶(hù)。

                (五)從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結算賬戶(hù)轉賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶(hù)。

                (六)法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開(kāi)戶(hù)資料的變更事項未在規定期限內通知銀行。

                非經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項行為的,給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述所列一至五項行為的,給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款;存款人有上述所列第六項行為的,給予警告并處以1000元的罰款。

                第六十六條銀行在銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立中,不得有下列行為:

                (一)違反本辦法規定為存款人多頭開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。

                (二)明知或應知是單位資金,而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶(hù)存儲。

                銀行有上述所列行為之一的,給予警告,并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分;情節嚴重的,中國人民銀行有權停止對其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準,責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證;構成犯罪的,移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

                第六十七條銀行在銀行結算賬戶(hù)的使用中,不得有下列行為:

                (一)提供虛假開(kāi)戶(hù)申請資料欺騙中國人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、預算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)。

                (二)開(kāi)立或撤銷(xiāo)單位銀行結算賬戶(hù),未按本辦法規定在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶(hù)銀行。

                (三)違反本辦法第四十二條規定辦理個(gè)人銀行結算賬戶(hù)轉賬結算。

                (四)為儲蓄賬戶(hù)辦理轉賬結算。

                (五)違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。

                (六)超過(guò)期限或未向中國人民銀行報送賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料。

                銀行有上述所列行為之一的,給予警告,并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分;情節嚴重的,中國人民銀行有權停止對其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準,構成犯罪的,移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

                第六十八條違反本辦法規定,偽造、變造、私自印制開(kāi)戶(hù)登記證的存款人,屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款;屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構成犯罪的,移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

                第七章 附 則

                第六十九條開(kāi)戶(hù)登記證由中國人民銀行總行統一式樣,中國人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì )(首府)城市中心支行負責監制。

                第七十條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

                第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶(hù)管理辦法》同時(shí)廢止。

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